为加强协会的财务管理,健全财务制度,规范经费收支,保障协会的正常运行,依照《中华人民共和国会计法》、《民间非营利性组织会计法》、《会计基础工作规范》、《会计档案管理办法》,结合本会实际,制定本制度。  

一、收入管理

    (一)收入来源:

    1、会费收入;

    2、接受社会捐赠;

    3、政府资助;

    4、在核准的业务范围内开展活动或服务的收入;

    5、银行存款利息;

    6、其他合法收入。

  (二)会费缴纳:

    会员交纳会费原则上要求通过转账方式汇至协会专用账户;为方便起见采用现金交纳的会费,财务人员(含收款人员)必须在三天内将现金存入协会专用账户,否则视为挪用协会资金。

协会财务人员收到交费信息并确认到账后,开具由财政部门监制的安徽省社会团体会费统一收据。


二、支出管理

    协会的收入用于协会章程规定的业务范围和协会的发展,主要有以下方面:

   (一)必要的办公支出:协会办公场所租赁费、物管费、水电费,电话费、宽带费、网络费、日常办公消耗品等;

   (二)协会组织举行大型会议、行业调研、各类培训、经验推广、信息沟通及考察交流等活动的开支;

   (三)编印刊物、发放宣传资料等的成本费;

   (四)聘用人员工资待遇:如秘书处工作人员工资、社

保、补助、福利待遇等;

   (五)其它必要的支出。

    任何人不得以任何方式将协会资金对外出借,不得以协

    会资金对外提供任何形式的担保。

三、审批管理

  (一)审批原则:

协会经费支出审批原则上实行“一支笔”制度,即:经办人签字、秘书长审核、会长审批或会长委托副会长审批;5000元以上的支出项目须经会长办公会议集体讨论决定后由会长审批。

  (二)审批权限:

   1、协会办公场所租赁费、物管费、水电费,电话费、宽带费、网络费等办公必须费用按实际支出列支;

   2、协会日常办公消耗品,非批量采购的(总金额在500元以下),由秘书长决定;需大批量采购的(总金额在500元以上的),由秘书处列出计划,报会长办公会讨论决定后实施,按审批原则办理报销手续;

   3、协会固定资产添置或一次性经费支出:金额在500元以下的,经秘书长同意,由工作人员办理;500—5000元的,由会长决定;5000元以上的,须经会长办公会研究同意后实施,按审批原则办理报销手续;

   4、工作人员的工资、补贴、保险及福利费(标准由会长办公会研究决定)按月支付;

   5、差旅费:协会领导及秘书处工作人员外出参加有关公务活动,必须事先经协会主要领导批准同意,经费开支原则:

  (1)协会领导受协会委托联系办理协会事务,所需经费(包括交通、住宿、招待费等)由协会负担;

  (2)协会领导参加上级有关部门组织的与协会工作有关的观摩、培训、考察等活动,所需经费由参加者自己负担;

  (3)协会秘书处工作人员参加上述活动,所需经费由协会负担。

   6、会务费(会员大会、理事会、会长办公会,以及以协会名义召开的其他会议)由秘书处列出计划,报会长办公会审批;

   7、会员单位及兄弟商会开业庆典等活动,送礼标准由会长确定,秘书处执行;

   8、接待费用:对上级领导及部门检查指导工作、兄弟商会间的正常来往,非接待不可的,500元以下由秘书长决定,500—5000元以内的,报会长审批,5000元以上的,由会长办公会研究决定。

   9、协会需向社会捐赠救灾、扶贫、助学等公益慈善福利事业的费用,经会长办公会研究同意,秘书处财会人员按会议决定和相关财务制度执行。公益慈善活动的对象主要为宣城籍人士(大学生和特困群体)。

四、财务管理

  (一)协会财务按民间非营利性组织会计制度有关规定执行。

  (二)协会设专职会计一名(应有履行财务工作的资质和上岗证书),会计人员职责:

   1、严格执行财务管理制度,按规定记账、报账,做到手续完备、数字准确、账目清楚。并建立财务档案,妥善保管各种财务资料,不得遗失。

   2、按时完成月、季及年度财务报表,定期汇报执行财务情况,接受有关监督。

   3、财会人员调动工作或离职,必须与接管人员办清交接手续。

  (三)协会在银行专设一个基本帐户,根据银行要求办理有关手续,银行帐户专户专用,只供本会收支使用,帐户不得转让,不得出租、不得借用、不得为企业和其他单位代收代付资金。

  (四)确保现金、票据、印章的安全,备用金不得超过3000元,印章应严格按照有关规定执行。

五、固定资产管理。

   (一)固定资产管理的内容包括购置、维修、调拨、移交、报废、处置及盘点等。

   (二)本会秘书处是固定资产实物管理部门,负责固定资产的购置和安全等方面的日常管理工作,具体包括:编制固定资产目录,办理固定资产的申购、验收、移交、报废、处置等手续,组织固定资产的清查盘点,定期与财务人员进行固定资产核算,确保固定资产账、物相符。

   (三)固定资产的使用部门是固定资产使用、保管、维护的直接责任者,应严格遵守设备操作规程和维护保养制度,合理使用固定资产,避免人为损失。

六、监督管理

   (一)建立定期报告制度。由秘书处定期向会长办公会议、常务理事会、理事会汇报财务收支情况,其中会费收支情况要作为单项重点汇报。

   (二)协会的一切财务活动受协会理事会监督,在理事会闭会期间,会长、常务副会长、副会长、秘书长、监事可以不定期的对财务进行抽查。

   (三)每年度收支情况向会员大会报告或公示。接受会员监督和监事的质询。

   (四)会员和其他工作人员,人人有责维护协会的财产安全和经费的合理使用,并实施监督。有权对不合理支出提出意见和建议,并对违法乱纪者进行检举揭发,协会应当及时予以查处,同时对检举人进行保护。

     七、本制度经宣城市商业协会理事会表决通过后实施,最终解释权归宣城市商业协会理事会。



2021年07月23日

关于印发《宣城市商业协会财务管理制度》等五项制度的通知
宣城市商业协会会员管理制度

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