宣城市商业协会财务管理制度

     为加强协会的财务管理，健全财务制度，规范经费收支，保障协会的正常运行，依照《中华人民共和国会计法》、《民间非营利性组织会计法》、《会计基础工作规范》、《会计档案管理办法》，结合本会实际，制定本制度。　　

一、收入管理

    （一）收入来源：

    1、会费收入；

    2、接受社会捐赠；

    3、政府资助；

    4、在核准的业务范围内开展活动或服务的收入；

    5、银行存款利息；

    6、其他合法收入。

  （二）会费缴纳：

    会员交纳会费原则上要求通过转账方式汇至协会专用账户；为方便起见采用现金交纳的会费，财务人员（含收款人员）必须在三天内将现金存入协会专用账户，否则视为挪用协会资金。

协会财务人员收到交费信息并确认到账后，开具由财政部门监制的安徽省社会团体会费统一收据。

二、支出管理

    协会的收入用于协会章程规定的业务范围和协会的发展，主要有以下方面：

   （一）必要的办公支出：协会办公场所租赁费、物管费、水电费，电话费、宽带费、网络费、日常办公消耗品等；

   （二）协会组织举行大型会议、行业调研、各类培训、经验推广、信息沟通及考察交流等活动的开支；

   （三）编印刊物、发放宣传资料等的成本费；

   （四）聘用人员工资待遇：如秘书处工作人员工资、社

保、补助、福利待遇等；

   （五）其它必要的支出。

    任何人不得以任何方式将协会资金对外出借，不得以协

    会资金对外提供任何形式的担保。

三、审批管理

  （一）审批原则：

协会经费支出审批原则上实行“一支笔”制度，即：经办人签字、秘书长审核、会长审批或会长委托副会长审批；5000元以上的支出项目须经会长办公会议集体讨论决定后由会长审批。

  （二）审批权限：

   1、协会办公场所租赁费、物管费、水电费，电话费、宽带费、网络费等办公必须费用按实际支出列支；

   2、协会日常办公消耗品，非批量采购的（总金额在500元以下），由秘书长决定；需大批量采购的（总金额在500元以上的），由秘书处列出计划，报会长办公会讨论决定后实施，按审批原则办理报销手续；

   3、协会固定资产添置或一次性经费支出：金额在500元以下的，经秘书长同意，由工作人员办理；500—5000元的，由会长决定；5000元以上的，须经会长办公会研究同意后实施，按审批原则办理报销手续；

   4、工作人员的工资、补贴、保险及福利费（标准由会长办公会研究决定）按月支付；

   5、差旅费：协会领导及秘书处工作人员外出参加有关公务活动，必须事先经协会主要领导批准同意，经费开支原则：

  （1）协会领导受协会委托联系办理协会事务，所需经费（包括交通、住宿、招待费等）由协会负担；

  （2）协会领导参加上级有关部门组织的与协会工作有关的观摩、培训、考察等活动，所需经费由参加者自己负担；

  （3）协会秘书处工作人员参加上述活动，所需经费由协会负担。

   6、会务费（会员大会、理事会、会长办公会，以及以协会名义召开的其他会议）由秘书处列出计划，报会长办公会审批；

   7、会员单位及兄弟商会开业庆典等活动，送礼标准由会长确定，秘书处执行；

   8、接待费用：对上级领导及部门检查指导工作、兄弟商会间的正常来往，非接待不可的，500元以下由秘书长决定，500—5000元以内的，报会长审批，5000元以上的，由会长办公会研究决定。

   9、协会需向社会捐赠救灾、扶贫、助学等公益慈善福利事业的费用，经会长办公会研究同意，秘书处财会人员按会议决定和相关财务制度执行。公益慈善活动的对象主要为宣城籍人士（大学生和特困群体）。

四、财务管理

  （一）协会财务按民间非营利性组织会计制度有关规定执行。

  （二）协会设专职会计一名（应有履行财务工作的资质和上岗证书），会计人员职责：

   1、严格执行财务管理制度，按规定记账、报账，做到手续完备、数字准确、账目清楚。并建立财务档案，妥善保管各种财务资料，不得遗失。

   2、按时完成月、季及年度财务报表，定期汇报执行财务情况，接受有关监督。

   3、财会人员调动工作或离职，必须与接管人员办清交接手续。

  （三）协会在银行专设一个基本帐户，根据银行要求办理有关手续，银行帐户专户专用，只供本会收支使用，帐户不得转让，不得出租、不得借用、不得为企业和其他单位代收代付资金。

  （四）确保现金、票据、印章的安全，备用金不得超过3000元，印章应严格按照有关规定执行。

五、固定资产管理。

   （一）固定资产管理的内容包括购置、维修、调拨、移交、报废、处置及盘点等。

   （二）本会秘书处是固定资产实物管理部门，负责固定资产的购置和安全等方面的日常管理工作，具体包括：编制固定资产目录，办理固定资产的申购、验收、移交、报废、处置等手续，组织固定资产的清查盘点，定期与财务人员进行固定资产核算，确保固定资产账、物相符。

   （三）固定资产的使用部门是固定资产使用、保管、维护的直接责任者，应严格遵守设备操作规程和维护保养制度，合理使用固定资产，避免人为损失。

六、监督管理

   （一）建立定期报告制度。由秘书处定期向会长办公会议、常务理事会、理事会汇报财务收支情况，其中会费收支情况要作为单项重点汇报。

   （二）协会的一切财务活动受协会理事会监督，在理事会闭会期间，会长、常务副会长、副会长、秘书长、监事可以不定期的对财务进行抽查。

   （三）每年度收支情况向会员大会报告或公示。接受会员监督和监事的质询。

   （四）会员和其他工作人员，人人有责维护协会的财产安全和经费的合理使用，并实施监督。有权对不合理支出提出意见和建议，并对违法乱纪者进行检举揭发，协会应当及时予以查处，同时对检举人进行保护。

     七、本制度经宣城市商业协会理事会表决通过后实施，最终解释权归宣城市商业协会理事会。